作者：万汇会计师事务所 发表时间：2022-05-07
一、如何描述财务经理的日常工作
罗列日常工作，比如审核付款，检查凭证录入；
再把不太经常做的工作罗列一下，比如维护银行/税务/审计关系，每月的结账把关，报告等；
再把对员工做了哪些事情罗列一下，比如对他们的管理/培训/评估/团队建设；
然后把对上司做的工作理顺，比如计划/预算和各种分析报告；
最后全面布局财务部的工作，比如流程/制度/政策建设。
做什么，什么时候做不是特别重要，重要的是在一段达成什么目标需要自己明确。
二、财务经理的技能与分配
跟财务相关的，审核合同、凭证等；
帮助员工协调冲突，帮助领导推进重要事项，协调下面员工跟其他部门沟通；
激烈别人、鼓舞别人的、解决麻烦事情，难题的。
三、能力与观念升级
做到财务总监财务经理的时候就不是事物驱动性的了，不能在等着别人给自己分配活了；而是应该目标驱动型的，为公司未来的某个战略，某个目标做准备，不能等到领导问起来的时候什么都不知道了。有些东西不懂的要开始学，有些东西要请教别人，请示领导。
规划布局（下面的人员都应做什么，做布局，做调整）；处理问题；审批文件（报销等等）；参加会议（自己部门的，其他部门的，公司级别的）；沟通讨论（跟员工沟通、跟销售商量促销政策等）；商业交往（银行，税务局，海关，投资人，股东，券商）；布置任务；指导工作；总结评估（部门取得的成绩，总结公司的）。
从单任务处理系统转变为多任务处理系统，由串行改为并行处理；经常布局并切换场景。很多事情和任务都是并行前进的。
①组织架构：对财务部人员、资源安排的调配
②岗位职责与任务分配
③工作规范与流程
①人力资源管理
②团队绩效管理
③团队活动与文化
四、财务部目标与角色
▶以最经济有效的方式提供高质量信息、专业服务和业务控制；
▶以满足支持和配合公司的业务发展的需要，财务部的基本目标与公司的目标相同就是使股东效益最大化。
①财务帐和管理帐
②帮助公司做好科学决策
③财务管控智能，提高效率
④资金的管理
⑤帮助公司完成预算，促进发展
⑥绩效管理
五、财务部门的业绩
六、拟定工作拓展计划书
工作程序和每天的主要工作内容；
深入了解公司业务、流程、人员等各个方面情况（参与会议，现场参加，走访等等）；
描述自己的管理思路以及将要采取的管理措施；
做好应对各种可能出现问题的防范措施和思想准备；
对自己工作（财务能力和体系）的未来发展目标提出设想。
七、财务分析思维导图及必备公式汇总
（1）资产质量；
（2）资本结构质量；
（3）利润质量；
（4）现金流量质量。
所对应的就是三张报表：
流动资产质量分析：
流动资产之货币资金：
流动资产之应收款项等：
资本结构质量主要分析：
①流动资产质量
②长期负债质量
③所有者权益质量
很多财务分析都是从利润表入手的。因为利润表是企业的面子，为了让面子好看，也就是让利润有质量，企业必须有资产质量和资本结构质量来保证。
利润表就是一条线，帮我们牵引出企业的其他信息。
利润质量的分析牵扯到诸多内容。
从利润的形成到利润的结构，再到利润质量恶化的13个表现。
现金为王。利润有质量最后还是要体现在现金上，即企业的利润能给企业带来现金，企业的经营性现金流量足以覆盖企业的日常支出，甚至可以支撑企业投融资的需要。
结构清晰才能表达有力。用思维导图整理的读书笔记一目了然，会先让自己具有财务分析的“全局观”，然后再局部分析突破。
为了详细的财务报表，以下通过一张图看懂三张财务报表及其关系，这三张表代表了一个公司全部的财务信息。而三张财务报表，实际上是一个动态系统的简化模型。
♦资产负债表：代表一个公司的资产与负债及股东权益。
♦利润表：代表一个公司的利润来源。
♦现金流量表：代表一个公司的现金流量，更代表资产负债表的变化。
资产负债表——所有表格的基础。
从某种意义上说，一个公司的资产负债表才是根本。无论是现金流量表还是利润表都是对资产负债表的深入解释。在格雷厄姆的时代，会计准则并没有要求现金流量表。后来的会计准则进一步发展，现金流量表才成为必须。因此在格雷厄姆的《证券分析》一书中对资产负债表的论述与分析是最多的。
现金流量表——资产负债表的变化
现金流量表是对资产负债表变化的解释。现金的变化最终反映到资产负债表的现金及等价物一项。而现金的变化源泉则是净利润。净利润经过“经营”、“投资”、“筹资”三项重要的现金变动转变为最终的现金变化。
首先，净利润经过营运资本的变化、摊销折旧等非现金项目、其他项目（财务支出或收入、投资收益等）的调整，最终转换为经营现金流。
其次，投资的支出与收益的现金流量。其中买卖资产对资产负债表的资产项目有影响。
最后，筹资的现金流量。其中，借债与还债会影响资产负债表的借款项目。分红与增发会影响资产负债表的股东权益项目。
利润表是净利润的来源。而净利润则直接影响资产负债表中股东权益的变化。
这三张表格是一个公司财务状况的精髓与总结。也是公司这个动态系统的简化模型。
那么，“财务报表分析”要分析些什么？面对财务三张报表的分析，从逻辑上讲有四大导向：盈利性、安全性、效率性和增长性。
八、企业财务报表分析公式大全
流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。
速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。
资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。
资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。
资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。
主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。
主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。
主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%
营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%
主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%
资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。
净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%。
不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%
资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%
固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%
流动比率=流动资产/流动负债*100%
速动比率=速动资产/流动负债*100%
资产负债率=负债总额/资产总额*100%
长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%
资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%
资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%
主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%
主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%
主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%
营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%
主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%
资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率
净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%
管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%
财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%
成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%
销售收现比=销售收现/销售额
营运指数=经营现金净流量/经营所得现金
现金比率=现金余额/流动负债*100%
现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%
现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%
销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%
应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额
应收帐款周转天数
=天数/应收帐款周转次数
=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额；
销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让。
存货周转率=销售成本/平均存货
存货周转天数=计算期天数/存货周转率
流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额
流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数
总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额
总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率
已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出
总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额
应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐迅速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。
应收帐款周转天数
=天数/应收帐款周转次数
=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额；
销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让。
存货周转率=销售成本/平均存货。一般情况周转速度越快，变现速度越快，占用存货资金少，占用相同数额的存货而实现的销货成本大。
存货周转天数=计算期天数(年360天)/存货周转率
流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额，指标高表明企业流动资产周转速度快，利用效果好。
流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数
总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额。周转速度快，企业的营运能力强;指标低，说明收入不足，或资产闲置浪费。
总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率
已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出
总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额
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